Где я на сайте: Главная \ Продукты \ Платежный календарь \ Теоретический материал \ Платежный календарь
 
   
Анализ выполнения плана рентабельности  
М7 Оперативное планирование -
Платежный календарь
 
   
Составление платежного календаря - загляните на сайт M7TEAM  
M7 Управленческий учет - Бюджеты и проекты  
   
Платежный календарь программа - вся информация на сайте M7TEAM  
М7 Управленческий учет - Транспортные затраты, учет нормо - часов и топлива  
   
         


Компания M7 - Понятные программы для людей
Понятные
программы
для людей
           
  Купить! Функции Скриншоты Вопросы Контакты
  Скачать Статьи Руководство Версии Техподдержка
           

М7 Оперативное планирование - Платежный календарь
Простой способ создать общее информационное пространство

  Эмсэвэнтим: Программы для управленческого учета
РАНЬШЕ Вы использовали Excel, а теперь программу Платежный календарь!

Теоретический материал

Платежный календарь Excel или календарь неделя по счету - бесплатно!  

Платежный календарь (как элемент системы бюджетирования предприятия)

Процесс производственного и финансового планирования – внешне очень простая процедура, в которой план поступления и расходов финансовых средств по отдельным направлениям деятельности (этап бюджетирования) логически следует за этапом производственного планирования.

Чтобы сформировать прогнозный бюджет для своего направления деятельности - каждый ответственный за это направление менеджер должен выполнить следующие действия:

  • Спрогнозировать ожидаемый объем работ (по техническому обслуживанию  и ремонтам, монтажу климатических систем, развозу холодильного оборудования, монтажу окон и т.п.);
  • Посчитать ресурсы, необходимые для выполнения этого объема работ (материальные, трудовые, временные, технические);
  • Трансформировать полученный производственный план в стоимость и статьи затрат;
  • Спрогнозировать сроки и суммы погашения дебиторской задолженности (за уже выполненные ранее для Заказчиков работы);
  • Распределить потребность в финансовых средствах и ожидаемую оплату работ по времени.

Далее остается только консолидировать все частные бюджеты, добавить к ним условно постоянные затраты, которые известны бухгалтерии и бюджет компании будет готов.

  • Большая степень неопределенности по объему работ (зависимость от внешних факторов), нестабильность потока заказов. Это означает, что планирование основного потока событий должно иметь вероятностный характер: и время и величина событий могут варьироваться в определенном диапазоне.
  • Трудность планирования совместно используемых ресурсов и распределения накладных расходов на подразделения и направления деятельности. Например, каждый менеджер может планировать транспортные расходы исходя из стоимости использования собственного транспорта, однако ресурсов транспортной службы может оказаться недостаточно для всех и, транспорт придется заказывать «дороже» на стороне. При этом «потребители» не отвечают за эффективность использования транспортных средств.
  • Отсутствие сведений о состоянии складских остатков на момент планирования. Наличие неучтенных запасов на «мобильных складах» техников. Несоответствие темпов расхода запчастей и материалов рассчитанным нормативам (отсутствие четкой зависимости между количеством выполняемых по актам ремонтам и количеством расходуемых на эти ремонты запчастей и материалов).
  • Большая степень пересечения различных направлений основной деятельности в номенклатуре используемых запчастей и материалов (если каждый ответственный за направление закажет с небольшим запасом и без учета взаимозаменяемости, то может случиться «замораживание» финансовых средств компании в складских запасах).
  • И главное: Одна из основных целей постановки бюджетирования  - управление затратами. Для этого необходимо иметь максимально возможную детализацию состава затрат (по видам, по местам возникновения и т.п.), обеспечить менеджерам оперативную обратную связь по получаемым фактическим результатам с детализацией состава затрат, использованной при планировании. Без обратной связи весь процесс планирования не имеет большого практического смысла. В настоящий момент механизм сбора и формирования детальной отчетности по направлениям деятельности и их затратам - в компании отсутствует.

Выводы:

  • Все внутренние ресурсы компании должны отслеживаться из единого центра. Все частные производственные планы по отдельным направлениям деятельности должны предварительно (перед принятием бюджета) сводиться, анализироваться и корректироваться на вышестоящем уровне (в производственно-диспетчерском отделе).
  • Период производственного и финансового планирования в компании не может быть слишком большим – оптимальный вариант – это использование режима скользящего планирования с еженедельным пересмотром месячных и квартальных планов.
  • В полном объеме процесс бюджетирования в компании можно поставить только после завершения постановки управленческого учета результатов фактической деятельности. На текущий момент вполне реально (и необходимо) поставить процесс оперативного планирования и управления платежами в составе следующих функций:
  • Сбор заявок на платежи
  • Формирование и оптимизация платежного календаря
  • Формирование распоряжений на оплату
  • Оперативный учет движения денежных средств
  • Перепланирование календаря платежей по результатам его фактического исполнения
Реализация платежного календаря вполне возможна, потому что все заявки на платежи проходят через единый центр принятия решений (распорядителей финансовых средств) и вся информация по исполнению распоряжений на оплату известна и доступна. 
 


                       
М7 Оперативное планирование
- Платежный календарь
M7 Управленческий учет
- Бюджеты и проекты
Эмсэвэнтим Техподдержка
               
Купить Купить Контакты Вебпочта
Загрузить Загрузить Телефоны Технические статьи
      Скриншоты Скриншоты Карта сайта Личный кабинет
      Еще скриншоты Еще скриншоты Загрузить    
      Функции Функции Правообладателям    
      Вопросы Вопросы        
      Статьи Статьи Поисковикам    
      Версии Версии        
      Теория Теория        
      Лицензия Лицензия        
      Партнерам Партнерам        
      Совместимость Совместимость        
      Поддержка Поддержка        
                     
 
 
  Как усовершенствовать процесс финансового планирования на пред-приятии?
  Программы для плани-рования и контроля финансов: «Четверть с двух!»
  Успех проекта - в фи-нансовом планировании
  Платежный календарь
и потребность в кратко-срочном финансировании
  Платежный календарь (как элемент системы бюджетирования пред-приятия)
  Финансовое плани-рование при помощи платежного календаря
  Платежный календарь- график поступлений средств и платежей предприятий
  Кассовые разрывы и способы их устранения
  Учет денежных средств как способ увеличения платежеспособности
  Платежный календарь, особенности составления
  Анализ движения денежных средств за отчетный период
  Управление денежными средствами на предпри-ятии
  Отчет о движении денеж-ных средств, техника составления
  Планирование денежных средств в период эконо-мического кризиса
  Разработка платежного календаря
  А у вас есть платежный календарь?
  Инвентаризация денежных средств
     
  Архитектура работы продуктов
  Требования к системе
  Создание резервной копии базы данных
  Восстановление базы данных из резервной копии
  Добавление нового пользователя
  Установка прав пользо-вателя для обновления базы данных